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工程审计流程 项目审计流程

来源: 更新时间:2023-05-11 18:01:29
The Beginning
工程审计流程:

一、资料收集、审前调查

1、接收:对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单;

2、登记:对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);

3、调查:由审计组长将项目情况进行审前调查,填写项目信息表,并做好审前调查报告或记录。

二、审计准备

1、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);

2、主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单);

3、分管局长签发。

三、审计实施

1、对组织审计的项目,由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查;



2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审,由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对,工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的,应将测量结果形成书面勘察记录;

3、对审计异议问题,科室负责人召集审计组商议,并请分管领导一并参加,形成一致意见的均应形成业务会议纪要;与建设、施工等相关单位沟通协调的,应形成协调会议纪要。

4、工程核定单经登记后,由审核人签字,建设、施工单位签字盖章(一式五份)后,送审计局,复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份,主审留档两份,其余交科室专人留存。



工程审核明细一式三份,审计、建设、施工单位各执一份。

5、一般项目在接到报审之日起30天内完成,大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限,但应将延长理由告知被审计单位。

6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿;

7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核;



8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总,编写工程结算审核情况报告递交审计主审,内容应反映:工程概况、建设单位送审情况,业主、监理初审情况,审核内容、依据、方法及结果,主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。

9、主审将工程审计资料整理后,除存档资料(施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等)留主审外,退还建设单位的资料(竣工资料、图纸等)与之办理相关手续;

1
0、财务审计负责编写财务审计工作底稿;

1
1、审计组长负责项目一级复核;

四、审计结案

1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿,并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核;

2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见;

3、主审负责填写审计报告反馈意见说明书;

4、主审负责编写正式审计报告和审计决定;

5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书;

6、递交法制部门复核;

7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项;

8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报;

9、审计回访。

五、审计档案

1、审计主审负责项目立档,装订前由档案专管员负责进行审核;

2、原则上每季度将结案的项目立档存放。
THE END

TAG:资料  流程  工程  

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